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Doit-on verser des cotisations sociales pour la mise en location d'un meublé ?

Vous louez un bien en meublé à une clientèle y effectuant un séjour de courte durée (à la journée, à la semaine ou au mois) et n'y élisant pas domicile. Le versement de cotisations sociales dépend du montant des revenus que vous tirez de cette activité.

Si vous êtes considéré comme loueur professionnel, vous devez verser des cotisations sociales en fonction du montant des revenus perçus.

Vous êtes considéré comme loueur non professionnel si au moins l'une des 2 conditions suivantes est remplie :

  • Les recettes annuelles tirées de cette activité par l'ensemble des membres de votre foyer fiscal sont inférieures à 23 000 €

  • Les recettes (les loyers des meublés ) sont inférieures au montant total des autres revenus d'activité de votre foyer fiscal (salaires, autres BIC...).

Connaître les différences entre loueur non professionnel et loueur professionnel

Les différences concernent notamment les éléments suivants :

  • Déficits retirés de la location meublée

  • Plus-values immobilières

Les déficits retirés d'une location meublée non professionnelle peuvent être reportés pendant 10 ans sur les revenus provenant de la location meublée non professionnelle.

Les déficits retirés d'une location meublée professionnelle (professionnels) peuvent être déduits du revenu global du contribuable sans limitation de montant. Si ce revenu est insuffisant, le déficit peut être reporté pendant 6 ans.

En cas de vente d'un bien immobilier, vous pouvez bénéficier du régime des plus-values immobilières des particuliers (particuliers) (notamment de l'abattement pour durée de détention du bien) uniquement si vous êtes loueur non professionnel.

À noter

La location meublée professionnelle impose le paiement de cotisations sociales. En tant que loueur non professionnel, vous payez uniquement des https://www.penestin.fr/information-transversale/default-title-1?xml=F2329 (particuliers)prélèvements sociaux (particuliers).

Attention

si vous louez des chambres d'hôtes, vous êtes soumis à des seuils différents (particuliers).

Vous vous indiquons les informations à connaître pour vos revenus de 2023 et de 2024.

    Revenus 2023

    Le versement de cotisations sociales dépend du montant des revenus que vous tirez de la location meublée.

    Recettes inférieures à 23 000 €

    Vous ne payez pas de cotisations sociales pour votre activité.

    Vous devez cependant déclarer chaque année vos recettes (particuliers) à l'administration fiscale dans votre déclaration de revenus.

    Vous êtes soumis aux prélèvements sociaux applicables aux revenus du patrimoine et du capital (particuliers).

      Recettes entre 23 000 € et 77 700 €

      Le versement de cotisations sociales varie selon qu'il s'agit d'une location meublée classique ou d'un meublé de tourisme.

      Cas général

      Déclarer votre activité

      Vous devez vous enregistrer sur le guichet unique des formalités des entreprises pour déclarer votre activité.

      Payer des cotisations sociales

      Si vous avez réalisé moins de 77 700 € de recettes, vous pouvez choisir le régime du micro-entrepreneur (régime social (professionnels), régime fiscal (professionnels)).

      Vous devez déclarer vos recettes chaque mois ou chaque trimestre sur internet :

      À savoir

      vous pouvez choisir de vous affilier au régime général de la Sécurité sociale.

      Meublé de tourisme

      Déclarer votre activité

      Vous devez vous enregistrer sur le guichet unique des formalités des entreprises pour déclarer votre activité.

      Payer des cotisations sociales

      Si vous avez réalisé moins de 188 700 € de recettes, vous pouvez choisir le régime du micro-entrepreneur (régime social (professionnels), régime fiscal (professionnels)).

      Vous devez déclarer vos recettes chaque mois ou chaque trimestre sur internet :

      À savoir

      vous pouvez choisir de vous affilier au régime général de la Sécurité sociale.

        Entre 77 700 € et 188 700 €

        Le versement de cotisations sociales varie selon qu'il s'agit d'une location meublée classique ou d'un meublé de tourisme.

        Cas général

        Déclarer votre activité

        Vous devez vous enregistrer sur le guichet unique des formalités des entreprises pour déclarer votre activité.

        Payer des cotisations sociales

        Si vous avez réalisé moins de 77 700 € de recettes, vous pouvez choisir le régime du micro-entrepreneur (régime social (professionnels), régime fiscal (professionnels)).

        Vous devez déclarer vos recettes chaque mois ou chaque trimestre sur internet :

        Meublé de tourisme

        Déclarer votre activité

        Vous devez vous enregistrer sur le guichet unique des formalités des entreprises pour déclarer votre activité.

        Payer des cotisations sociales

        Si vous avez réalisé moins de 188 700 € de recettes, vous pouvez choisir le régime du micro-entrepreneur (régime social (professionnels), régime fiscal (professionnels)).

        Vous devez déclarer vos recettes chaque mois ou chaque trimestre sur internet :

          Recettes supérieures à 188 700 €

          Le versement de cotisations sociales varie selon qu'il s'agit d'une location meublée classique ou d'un meublé de tourisme.

          Cas général

          Déclarer votre activité

          Vous devez vous enregistrer sur le guichet unique des formalités des entreprises pour déclarer votre activité.

          Payer des cotisations sociales

          Si vous avez réalisé plus de 77 700 € de recettes, vous êtes soumis au régime des indépendants (professionnels).

          Vous devez déclarer vos recettes chaque mois ou chaque trimestre sur internet :

          Meublé de tourisme

          Déclarer votre activité

          Vous devez vous enregistrer sur le guichet unique des formalités des entreprises pour déclarer votre activité.

          Payer des cotisations sociales

          Si vous avez réalisé plus de 188 700 € de recettes, vous êtes soumis au régime des indépendants (professionnels).

            Revenus 2024

            Le versement de cotisations sociales dépend du montant des revenus que vous tirez de la location meublée.

            Recettes inférieures à 23 000 €

            Vous ne payez pas de cotisations sociales pour votre activité. Vous devez cependant déclarer chaque année vos recettes (particuliers) à l'administration fiscale dans votre déclaration de revenus.

            Vous êtes soumis aux prélèvements sociaux applicables aux revenus du patrimoine et du capital (particuliers).

            Attention

            si vous louez des chambres d'hôtes, vous êtes soumis à des seuils différents (particuliers).

              Recettes entre 23 000 € et 77 700 €

              Le versement de cotisations sociales varie selon qu'il s'agit d'une location meublée classique ou d'un meublé de tourisme.

              Cas général

              Déclarer votre activité

              Vous devez vous enregistrer sur le guichet unique des formalités des entreprises pour déclarer votre activité.

              Payer des cotisations sociales

              Si vous avez réalisé moins de 77 700 € de recettes, vous pouvez choisir le régime du micro-entrepreneur (régime social (professionnels), régime fiscal (professionnels)).

              Vous devez déclarer vos recettes chaque mois ou chaque trimestre sur internet :

              À savoir

              vous pouvez choisir de vous affilier au régime général de la sécurité sociale.

              Meublé de tourisme

              Déclarer votre activité

              Vous devez vous enregistrer sur le guichet unique des formalités des entreprises pour déclarer votre activité.

              Payer des cotisations sociales

              Si vous avez réalisé moins de 188 700 € de recettes, vous pouvez choisir le régime du micro-entrepreneur (régime social (professionnels), régime fiscal (professionnels)).

              Vous devez déclarer vos recettes chaque mois ou chaque trimestre sur internet :

              À savoir

              vous pouvez choisir de vous affilier au régime général de la sécurité sociale.

                Entre 77 700 € et 188 700 €

                Le versement de cotisations sociales varie selon qu'il s'agit d'une location meublée classique ou d'un meublé de tourisme.

                Cas général

                Déclarer votre activité

                Vous devez vous enregistrer sur le guichet unique des formalités des entreprises pour déclarer votre activité.

                Payer des cotisations sociales

                Si vous avez réalisé moins de 77 700 € de recettes, vous pouvez choisir le régime du micro-entrepreneur (régime social (professionnels), régime fiscal (professionnels)).

                Vous devez déclarer vos recettes chaque mois ou chaque trimestre sur internet :

                Meublé de tourisme

                Déclarer votre activité

                Vous devez vous enregistrer sur le guichet unique des formalités des entreprises pour déclarer votre activité.

                Payer des cotisations sociales

                Si vous avez réalisé moins de 188 700 € de recettes, vous pouvez choisir le régime du micro-entrepreneur (régime social (professionnels), régime fiscal (professionnels)).

                Vous devez déclarer vos recettes chaque mois ou chaque trimestre sur internet :

                  Recettes supérieures à 188 700 €

                  Le versement de cotisations sociales varie selon qu'il s'agit d'une location meublée classique ou d'un meublé de tourisme.

                  Cas général

                  Déclarer votre activité

                  Vous devez vous enregistrer sur le guichet unique des formalités des entreprises pour déclarer votre activité.

                  Payer des cotisations sociales

                  Si vous avez réalisé plus de 77 700 € de recettes, vous êtes soumis au régime des indépendants (professionnels).

                  Vous devez déclarer vos recettes chaque mois ou chaque trimestre sur internet :

                  Meublé de tourisme

                  Déclarer votre activité

                  Vous devez vous enregistrer sur le guichet unique des formalités des entreprises pour déclarer votre activité.

                  Payer des cotisations sociales

                  Si vous avez réalisé plus de 188 700 € de recettes, vous êtes soumis au régime des indépendants (professionnels).

                  Où s'adresser ?

                  Service d'information des impôts

                  Pour des informations générales

                  Par téléphone :

                  0809 401 401

                  Du lundi au vendredi de 8h30 à 19h, hors jours fériés.

                  Service gratuit + prix appel

                  Service en charge des impôts (trésorerie, service des impôts...)

                  Pour joindre le service local gestionnaire de votre dossier

                  Service des impôts des entreprises (SIE)

                  Joindre un conseiller Urssaf par mail

                  Pour en savoir plus

                  Références

                  Services en ligne et formulaires